제휴 소득에 대한 세금 납부 가이드

소개

제휴 마케팅은 약간의 부수입을 얻거나 온라인에서 개인 브랜드를 구축할 수 있는 유용한 방법입니다. 제휴사는 콘텐츠에 제휴사 링크를 넣어 파트타임으로 부수입을 올리는 성공적인 블로거부터 비즈니스가 제공할 수 있는 제품이나 서비스를 추천하고 고액의 보수를 받는 동영상 콘텐츠 제작자 및 인플루언서까지 다양합니다.

이 마케팅 방법은 지난 몇 년간 성장세를 보이며 온라인 인플루언서에게는 새로운 차원의 수입을, 브랜드에게는 더 많은 노출 기회를 제공하고 있습니다. 제휴 마케팅은 패션 블로그와 명품 브랜드에만 국한된 것이 아닙니다. 현재 여러 업계에서 새로운 잠재 고객에게 제품을 노출하고 소비자가 신뢰하는 온라인 인플루언서와 연계되는 이점을 얻기 위해 제휴를 활용하고 있습니다.

이 가이드는 제휴 마케팅의 정의, 제휴사가 소득에 대해 등록하고 세금을 납부해야 하는지 여부, 제휴사에 적용되는 규칙과 규정 및 납세 책임을 준수하지 않을 경우 발생할 수 있는 엄격한 처벌을 피하는 방법에 대한 이해를 돕기 위한 청사진을 제시합니다.

제휴 소득이란 무엇인가요?

비즈니스의 경우, 같은 업계 내 제휴사가 쌓아온 신뢰와 존경은 제품이나 서비스를 효과적으로 판매할 수 있는 방법이 될 수 있습니다. 고객은 해당 제품이나 비즈니스를 제휴사와 연관시키게 되며, 제휴사가 보증하거나 콘텐츠를 링크하는 브랜드는 잠재적으로 완전히 새로운 소비자층에게 동일한 신뢰를 얻을 수 있습니다.

이에 대한 대가로 비즈니스는 제휴사에 홍보 수수료를 지급합니다. 이는 제휴사에게 수입을 제공하며, 해당 퍼블리셔의 도달 범위와 인지도에 따라 가격이 달라질 수 있습니다.

그렇다면 제휴 수익이란 무엇인가요? 제휴사가 블로그에 올린 링크 또는 특정 제품에 대한 동영상 콘텐츠의 추천을 통해 발생한 특정 금액의 전환에 대한 대가로 제휴사가 받는 수수료라고 생각하면 됩니다.

제휴사 수입의 예

웹사이트를 검색할 때 '스폰서 게시물' 또는 '제휴 링크'라는 단어를 본 적이 있는 사람이라면 이미 어떤 식으로든 제휴 마케팅을 접해 보셨을 것입니다. 아래는 제휴 수익 프로세스가 5단계로 간단하게 진행되는 표준 예시입니다.

(회계 소프트웨어 제공업체를 비교하는 제휴 링크)

• 1단계: 제휴사가 블로그, YouTube 동영상, 소셜 미디어 또는 웹사이트를 통해 링크가 포함된 비즈니스 광고를 공개적으로 보증하거나 표시합니다.
• 2단계: 사용자는 제공된 고유한 제휴 링크를 클릭하고 판매자가 제공하는 제품을 살펴봅니다.
• 3단계: 사용자가 해당 판매자로부터 제품 또는 서비스를 구매합니다.
• 4단계: 판매자가 구매 거래 또는 리드를 기록, 기록 및 확인합니다.
• 5단계: 제휴 링크에서 전환이 생성되었으므로 제휴사는 판매자로부터 구매에 대한 금전적 수수료를 지급받습니다(종종 제휴 네트워크를 통해).

각 수수료율은 회사 및 제휴사에 따라 다릅니다. 판매액의 1%부터 드물게는 50% 이상까지 다양합니다. 일부 제휴 계약은 각 판매에 대해 합의된 고정 요율을 대신 제공하기도 합니다.

제휴사 수입 및 세금 납부

개인이 제휴 마케팅을 전업으로 추구하든 부업으로 추가 수입을 올리든 관계없이, 제휴 마케팅을 통해 얻은 수입은 다른 형태의 소득과 동일한 세금 및 소득법의 적용을 받습니다.

영국에 기반을 둔 제휴사의 경우, 이는 모든 소득을 정확하게 기록하고 관련 당사자에게 제출하여 추후 발생할 수 있는 잠재적 벌금 및 과 태료를 피해야 함을 의미합니다.

제휴사 소득에 대해 HMRC에 알려야 하나요?

소득이 1,000파운드(과세 연도 동안)를 초과하는 경우, 지급받은 금액에 대해 국세청에 신고해야 하는 법적 의무가 있습니다. 제휴 소득의 경우, 이는 소득이 1,000파운드 한도를 초과하는 경우 공식적으로 영국 국세청에 신고해야 함을 의미합니다.

과세 연도 내 1,000파운드 미만의 제휴 소득은 거래 소득 허용 조건에 해당할 수 있습니다. 이 소득 수당을 활용하면 개인은 HMRC에 알릴 필요 없이 최대 1,000파운드까지 소득을 올릴 수 있습니다. 그러나 이 금액은 제휴사의 소득과 관련된 금액이며, 반드시 제휴사의 수익과 관련된 것은 아니라는 점을 이해하는 것이 중요합니다.

문제나 감독을 피하려면 과세 연도 내에 벌어들인 금액에 관계없이 HMRC에 등록하는 것이 가장 좋습니다. 이렇게 하면 매출이 증가할 때 발생할 수 있는 문제를 방지하고 영국에 기반을 둔 제휴사가 향후 거액의 등록 벌금을 피할 수 있습니다.

HMRC에 제휴사 소득 등록하기

제휴사 소득을 국세청에 올바르게 등록하려면 제휴사가 자영업자 또는 유한회사로 등록해야 합니다. 자영업의 경우, 국세청 웹사이트에 있는 양식을 작성하여 등록할 수 있습니다.

(HMRC 등록 절차)

보다 빠르고 효율적인 처리를 위해 다음 정보를 가까이에 두는 것이 좋습니다.

• 전체 이름
• 생년월일
• 국민 보험 번호
• 등록된 영국 주소
• 전화번호 및 이메일 주소
• 여권 및 운전 면허증
• 페이리스 및 P60
• 제휴 비즈니스의 시작 날짜

자영업자로 등록하려는 개인의 경우, 수익에 관계없이 사업자로서 첫 과세 연도 종료일로부터 10월 5일까지 등록할 것을 권장합니다. 즉, 2023년 1월에 사업을 시작하는 사업자는 2023년 10월 5일까지 HMRC에 신고해야 합니다.

마감일을 놓친 경우, 연체료가 부과될 수 있는 잠재적 위험을 피하기 위해 가능한 한 빨리 등록하는 것이 중요합니다.

유한회사로 등록하려는 제휴사의 경우, 제휴사 수입이 발생하기 전에 Companies House에 등록하기 위한 절차를 완료해야 합니다. 설립이 완료되면 HMRC에 설립 사실을 통지합니다. 그 후 유한회사는 다음 정보가 포함된 서신을 HMRC로부터 받아야 합니다:

• 유한회사 확인
• 준수해야 할 세금 규정 및 요구 사항
• 세금 문제에 사용할 고유 납세자 참조(UTR)

제휴사 소득에 대한 세금 납부

제휴 소득이 위에서 언급한 1,000파운드 기준을 초과하면 세금을 내지 않고도 과세 연도 내에 최대 12,570파운드까지 소득을 올릴 수 있습니다. 이를 비과세 개인 수당이라고 합니다. 그렇다고 해서 영국 국세청에 등록하고 수입을 공개해야 하는 제휴사의 책임이 면제되는 것은 아니라는 점을 명심하세요.

아래는 영국의 소득 및 과세 소득에 대한 구간별 분석입니다.

• 최대 £12,570(개인 수당)까지의 소득에 대해 0% 세율 적용
• 12,571~50,270파운드(기본 세율) 사이의 소득에 대해 20% 세율 적용
• 50,271~150,000파운드 사이의 소득에 대한 40% 세율(고세율)
• 150,000파운드 초과 소득에 대한 45% 세율(추가 세율)

부업으로 제휴사 소득을 얻고 정규직으로 근무하는 개인은 소득세가 합산된 소득을 기준으로 결정된다는 점에 유의하시기 바랍니다. 따라서 과세 소득을 계산할 때는 과세 연도 동안의 모든 소득을 포함하는 것이 중요합니다.

자영업자로 HMRC에 등록하는 제휴사는 위에 명시된 개인 수당 한도를 초과하는 사업 수익에 대해서도 국민보험료를 납부해야 합니다. 자영업에 종사하는 제휴사의 경우, 국민 보험료율은 2등급 또는 4등급에 해당합니다.

2022/2023 과세 연도의 국민 보험료율은 다음과 같습니다:

2등급 국민 보험 - 연간 £6,725 초과 수익에 대해 주당 £3.15

클래스 4 국민 보험 - £11,908에서 £50,270 사이의 수익에 대해 9.73%, 그 이상의 수익에 대해 2.72%가 부과됩니다.

제휴사 수입 및 정확한 회계 처리

(회계 소프트웨어 대시보드)

소규모 비즈니스(또는 자영업)를 유지하는 데 있어 중요한 부분은 정확한 회계 기록을 유지하는 것입니다. 따라서 회계 문제와 예정된 납부 기한을 추적하는 것은 세금을 준수하는 개인 또는 회사 소유주에게 있어 기본적인 부분입니다. 따라서 자영업자(및 소규모 비즈니스 소유자)의 이러한 노력을 돕기 위해 정부는 기업이 디지털화된 기록을 보관하고 국세청에 정기적인 업데이트를 제출하도록 의무화하는 세금 디지털화 이니셔티브를 도입했습니다. 이 이니셔티브의 목적은 더 빠르고 간소화된 과세 절차를 촉진하는 것입니다. 이러한 시스템을 활용하고 보다 간소화된 방식으로 사업 소득을 국세청에 신고하려면 기업은 MTD(세금 디지털화) 호환 소프트웨어를 보유해야 합니다. 2024년 4월부터 이 시스템은 자체 평가에 등록된 모든 사람에게 적용되며, 대부분의 영국 계열사가 여기에 해당될 가능성이 높습니다.

제휴사에 허용되는 비용

자영업자는 사업 운영 비용에서 특정 공제를 받을 수 있습니다. 이를 일반적으로 허용 비용이라고 합니다. 예를 들어, 제휴사의 연간 소득이 35,000파운드인데 허용되는 비용으로 5,000파운드가 공제되는 경우, 나머지 금액인 30,000파운드(과세 대상 수익)에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다.

다음은 제휴 업종에 종사하는 자영업자가 세금을 납부하지 않아도 되는 표준 비용 중 일부입니다.

• 브랜드 문구류 또는 전화 요금과 같은 사무 비용
• 여행 경비(주유비, 기차 요금, 주차비 등)
• 은행 수수료 또는 보험과 같은 금융 비용
• 웹사이트 감사 및 유지 관리 비용
• 비즈니스 광고 및 마케팅 비용
• 비즈니스 관련 교육 과정

재택근무를 하는 제휴사는 다음과 같은 지출에 대해 일부 비용을 환급받을 수 있습니다:

• 시의회 세금
• 난방 및 전기 요금
• 인터넷 및 전화 요금
• 임대료 및 모기지 이자

그러나 이를 위해 재택근무를 실시하는 제휴사는 공정한 계산 방법을 사용하여 이러한 비용을 분담해야 합니다.

예를 들어 침실 6개가 있는 집에서 재택근무하는 제휴사는 방 1개만 사무실로 사용할 수 있습니다. 연간 전기 요금이 900파운드인 경우 제휴사는 해당 요금의 150파운드를 허용 가능한 비용으로 청구할 수 있습니다(900파운드를 6으로 나눈 값은 150파운드).

유한회사로 등록된 계열사의 경우 규칙이 약간 다릅니다. 사업 비용은 세전 연간 이익에서 공제할 수 있으며, 회사 복리후생으로 개인적으로 사용한 금액은 HMRC에 신고해야 합니다.

제휴사로서 세금 신고서 제출하기

영국에서 과세 연도는 매년 4월 6일에 시작하여 다음 해 4월 5일에 종료됩니다. 과세 업무의 디지털화로 인해 영국 국세청의 온라인 세금 신고 포털을 통해 더욱 간소화된 세금 신고가 가능해졌습니다. 모든 자체 평가서를 제때 제출하면 나중에 제휴 비즈니스에 대한 잠재적인 벌금 및 문제를 예방할 수 있습니다.

정식으로 등록된 제휴사가 세금 신고서를 제출하기 위해 필요한 것은 사업 등록 당일에 국세청에서 제공한 사용자 ID와 비밀번호뿐입니다.

유한회사의 경우, 계열사는 국세청에 제출해야 하는 세금 신고서 외에 컴퍼니 하우스에 모든 계정을 제출해야 합니다. 일부 비공개 유한회사의 경우 감사인의 필요 여부에 따라 이 두 가지를 함께 제출할 수도 있습니다.

컴퍼니즈 하우스와 별도로 국세청에 세금 신고서를 제출하려면 다음 국세청 정보가 있으면 모든 사항을 정확하게 기재하는 데 유용할 수 있습니다. 절차를 빠르게 진행하려면 컴퍼니 하우스 세부 정보 및 등록 번호와 HMRC 계정 정보를 가까이 두는 것이 가장 좋습니다.

제휴사 소득 및 세금: 성공적인 미래를 위한 간소화된 프로세스

제휴 비즈니스에 얼마나 많은 시간을 투자하든, 수익이 파트타임 취미 활동에서 나오든 풀타임 벤처에서 나오든 관계없이 수익, 납부해야 할 세금, 납부 기한을 추적하는 것은 성공적인 비즈니스를 유지하는 데 있어 매우 중요한 부분입니다.

정식으로 등록된 사업자라면 모든 재무 정보, 거래 및 지출에 대한 명확하고 간결한 기록을 유지해야 합니다. 향후 세금을 제때 정확하게 제출하기 위해 정부는 개인이 효율성, 투명성, 정확성을 높이기 위해 완전한 디지털 세금 플랫폼으로의 전환을 수용하도록 권장하고 있습니다.

납부해야 할 세금과 납부 시기를 주의 깊고 세심하게 파악함으로써 제휴사는 관리하기 쉽고, 미리 계획하고, 궁극적으로 영국 세법을 준수하는 데 더욱 편리한 미래를 위한 토대를 마련할 수 있습니다.

추가 안내 및 기타 질문이 있는 경우, 사업체 및 자영업자 전용 HM 국세청 웹사이트 섹션을 방문하시기 바랍니다.